{"id":52258,"date":"2025-06-18T11:15:13","date_gmt":"2025-06-18T14:15:13","guid":{"rendered":"https:\/\/bonettiassociados.com.br\/?p=52258"},"modified":"2025-06-18T11:15:13","modified_gmt":"2025-06-18T14:15:13","slug":"por-falta-de-provas-de-fraudes-carf-anula-multas-contra-unilever-e-richemont","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bonettiassociados.com.br\/index.php\/2025\/06\/18\/por-falta-de-provas-de-fraudes-carf-anula-multas-contra-unilever-e-richemont\/","title":{"rendered":"POR FALTA DE PROVAS DE FRAUDES, CARF ANULA MULTAS CONTRA UNILEVER E RICHEMONT"},"content":{"rendered":"

O Conselho Administrativo de Recursos Fiscais anulou multas de R$ 482 milh\u00f5es e R$ 55 milh\u00f5es impostas \u00e0 Unilever e \u00e0 Richemont, respectivamente, por causa de supostas interposi\u00e7\u00f5es fraudulentas (em que uma empresa aparece como importadora em uma opera\u00e7\u00e3o, mas na verdade est\u00e1 emprestando o nome para outra). Para a conselheira relatora, Mariel Orsi, a fiscaliza\u00e7\u00e3o n\u00e3o conseguiu comprovar as fraudes com provas concretas e s\u00f3 apresentou ind\u00edcios das supostas infra\u00e7\u00f5es.<\/span><\/p>\n

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No caso da Unilever, a acusa\u00e7\u00e3o disse que a Unilever Brasil Industrial importava as mercadorias, mas que a real compradora era a Unilever Brasil, empresa do mesmo grupo. A Receita Federal entendeu que houve oculta\u00e7\u00e3o do comprador, o que \u00e9 proibido pelo Decreto 1.455\/1976<\/a>, com a inten\u00e7\u00e3o de n\u00e3o pagar impostos.<\/span><\/p>\n

A pena prevista para essa infra\u00e7\u00e3o \u00e9 a reten\u00e7\u00e3o da mercadoria. Nesse caso, a Receita reverteu a puni\u00e7\u00e3o para multa de 100% sobre o valor dos produtos. Inconformada, a Unilever entrou com recurso volunt\u00e1rio no Carf.<\/span><\/p>\n

De acordo com os conselheiros, os ind\u00edcios levantados pelo Fisco (como margem de lucro) n\u00e3o s\u00e3o suficientes, por si s\u00f3, para configurar fraude. A empresa tamb\u00e9m apresentou documentos que indicam que a opera\u00e7\u00e3o foi leg\u00edtima.<\/span><\/p>\n

\u201cN\u00e3o vejo, dessa forma, tal apontamento feito pela fiscaliza\u00e7\u00e3o como ind\u00edcio da interposi\u00e7\u00e3o fraudulenta afirmada, posto que comprovado que h\u00e1 possibilidade contratual \u2014 devidamente registrado, da \u2018troca\u2019 e \u2018utiliza\u00e7\u00e3o\u2019 dos funcion\u00e1rios inerentes \u00e0s UBI e UBR para as opera\u00e7\u00f5es que lhe s\u00e3o inerentes \u00e0 sua atividade, na perspectiva do grupo econ\u00f4mico n\u00e3o s\u00f3 existente de fato, mas v\u00e1lido em termos legais e jur\u00eddicos, embasada sua veracidade nos devidos registros de toda sua atividade\u201d, disse a relatora, Mariel Orsi.<\/span><\/p>\n

Al\u00e9m disso, para ela, a pr\u00e1tica de rateio de despesas administrativas entre empresas do mesmo grupo econ\u00f4mico \u00e9 legal e n\u00e3o configura simula\u00e7\u00e3o ou fraude.<\/span><\/p>\n

Caso Richemont<\/strong><\/span><\/p>\n

A Richemont do Brasil, dona das marcas Cartier e Montblanc, foi acusada de ocultar mercadorias para a RLG do Brasil Varejo, empresa do mesmo grupo. A receita alegou que o movimento teria sido feito especialmente para burlar a incid\u00eancia de IPI, j\u00e1 que a Richemont vendia os produtos para a RLG por um pre\u00e7o baixo. A RLG, por sua vez, vendia as mercadorias no varejo com alto lucro sem pagar o IPI proporcional. Segundo o Fisco, h\u00e1 uma quebra da cadeia tribut\u00e1ria.<\/span><\/p>\n

O Carf anulou a infra\u00e7\u00e3o pelas mesmas raz\u00f5es do ac\u00f3rd\u00e3o que beneficiou a Unilever. Para a relatora, n\u00e3o havia provas concretas fortes o suficiente para manter a multa.<\/span><\/p>\n

\u201cN\u00e3o vejo como ind\u00edcio de fraude, exatamente porque fazem parte do mesmo grupo econ\u00f4mico. Tal denomina\u00e7\u00e3o e configura\u00e7\u00e3o empresarial n\u00e3o \u00e9 a representa\u00e7\u00e3o da problem\u00e1tica aqui debatida, seja ela tribut\u00e1ria ou aduaneira\u201d, escreveu Mariel.<\/span><\/p>\n

Clique aqui<\/a> para ler o ac\u00f3rd\u00e3o<\/strong><\/span><\/p>\n

Processo 18130.720036\/2022-15<\/strong><\/span><\/p>\n

Clique aqui<\/a> para ler o ac\u00f3rd\u00e3o<\/strong><\/span><\/p>\n

Processo 10314.720148\/2023-89<\/strong><\/span><\/p>\n

FONTE: CONSULTOR JUR\u00cdDICO – POR MARTINA COLAFEMINA<\/strong><\/span><\/p>\n

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