{"id":2210,"date":"2019-05-10T16:22:55","date_gmt":"2019-05-10T19:22:55","guid":{"rendered":"http:\/\/bonettiassociados.com.br\/?p=2210"},"modified":"2019-05-10T16:22:55","modified_gmt":"2019-05-10T19:22:55","slug":"icms-entraram-em-vigor-novas-regras-de-validacao-da-nf-e-para-o-contribuinte-substituido","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bonettiassociados.com.br\/index.php\/2019\/05\/10\/icms-entraram-em-vigor-novas-regras-de-validacao-da-nf-e-para-o-contribuinte-substituido\/","title":{"rendered":"ICMS – ENTRARAM EM VIGOR NOVAS REGRAS DE VALIDA\u00c7\u00c3O DA NF-E PARA O CONTRIBUINTE SUBSTITU\u00cdDO"},"content":{"rendered":"

O leiaute da Nota Fiscal Eletr\u00f4nica (NF-e), modelo 55, est\u00e1 em constante evolu\u00e7\u00e3o e rotineiramente s\u00e3o publicadas notas t\u00e9cnicas que alteram as regras de valida\u00e7\u00e3o do documento eletr\u00f4nico. Assim, o contribuinte deve sempre estar atento para a entrada em ambiente de produ\u00e7\u00e3o das novas regras, pois isto poder\u00e1 impedir a valida\u00e7\u00e3o da NF-e e, por conseguinte, a impress\u00e3o do Danfe e a realiza\u00e7\u00e3o das opera\u00e7\u00f5es. Recentemente, foi publicada a Nota T\u00e9cnica 5\/2018, vers\u00f5es 1.10 e 1.20. Assim, os contribuintes substitu\u00eddos e que emitam NF-e com CST 060 em opera\u00e7\u00f5es que n\u00e3o sejam para consumidor final (tag: indFinal=0, \u201cNormal\u201d) devem informar:<\/span><\/p>\n

    \n
  1. a) a base de c\u00e1lculo do ICMS retido na opera\u00e7\u00e3o anterior (tag: vBCSTRet);<\/span><\/li>\n
  2. b) al\u00edquota suportada pelo consumidor final (tag: pST);<\/span><\/li>\n
  3. c) valor do ICMS pr\u00f3prio do substituto (tag: vICMSSubstituto); e<\/span><\/li>\n
  4. d) o valor do ICMS-ST retido na opera\u00e7\u00e3o anterior (tag: vICMSSTRet).<\/span><\/li>\n<\/ol>\n

    A falta dessas informa\u00e7\u00f5es no XML do documento fiscal eletr\u00f4nico resultar\u00e1 na rejei\u00e7\u00e3o 938.<\/span><\/p>\n

    Tamb\u00e9m dever\u00e1 prestar as mesmas informa\u00e7\u00f5es o contribuinte substitu\u00eddo optante pelo Simples Nacional (CSOSN 500), em opera\u00e7\u00f5es que n\u00e3o sejam para consumidor final.<\/span><\/p>\n

    As informa\u00e7\u00f5es podem ser obtidas pela an\u00e1lise do documento fiscal recebido do contribuinte substituto.<\/span><\/p>\n

    (Nota T\u00e9cnica n\u00ba 5\/2018. Dispon\u00edvel em: http:\/\/www.nfe.fazenda.gov.br\/portal\/listaConteudo.aspx?tipoConteudo=tW+YMyk\/50s=. Acesso em 09.05.2019)<\/span><\/p>\n

    FONTE: Editorial IOB<\/strong><\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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