{"id":2163,"date":"2019-05-10T12:29:08","date_gmt":"2019-05-10T15:29:08","guid":{"rendered":"http:\/\/bonettiassociados.com.br\/?p=2163"},"modified":"2019-05-10T12:29:08","modified_gmt":"2019-05-10T15:29:08","slug":"icms-sp-notas-fiscais-eletronicas-comecam-a-ser-rejeitadas-por-falta-de-informacao-da-base-de-calculo-icms-retido-na-operacao-anterior","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bonettiassociados.com.br\/index.php\/2019\/05\/10\/icms-sp-notas-fiscais-eletronicas-comecam-a-ser-rejeitadas-por-falta-de-informacao-da-base-de-calculo-icms-retido-na-operacao-anterior\/","title":{"rendered":"ICMS\/SP – NOTAS FISCAIS ELETR\u00d4NICAS COME\u00c7AM A SER REJEITADAS POR FALTA DE INFORMA\u00c7\u00c3O DA BASE DE C\u00c1LCULO ICMS RETIDO NA OPERA\u00c7\u00c3O ANTERIOR"},"content":{"rendered":"

Os contribuintes obrigados a emiss\u00e3o da NF-e, desde 07.05.2019 passaram a ter seus documentos fiscais rejeitados em virtude de n\u00e3o informar os valores exigidos pelo \u201cGrupo N. Item \/ Tributo:ICMS\u201d.<\/span><\/p>\n

Apesar de ter sido introduzido pela Nota T\u00e9cnica 2018\/005 vers\u00e3o 1.10. foi a vers\u00e3o 1.20 que estabeleceu o in\u00edcio da regra em ambiente de produ\u00e7\u00e3o a contar de 07.05.2019. O Sistema aponta como motivo de rejei\u00e7\u00e3o – 938.<\/span><\/p>\n

A regra de valida\u00e7\u00e3o exige que o contribuinte substitu\u00eddo que emitir a NF-e com C\u00f3digo de Situa\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria 060, e n\u00e3o destinado a consumidor final, informe a \u201cBase de C\u00e1lculo ICMS Retido na opera\u00e7\u00e3o anterior (tag: vBCSTRet)\u201d, a \u201cAl\u00edquota suportada pelo Consumidor Final (tag: pST)\u201d, o \u201cValor do ICMS pr\u00f3prio do Substituto (tag: vICMSSubstituto)\u201d e o\u201d Valor do ICMS ST Retido na opera\u00e7\u00e3o anterior (tag: vICMSSTRet).\u201d<\/span><\/p>\n

O emitente da nota obter\u00e1 estas informa\u00e7\u00f5es pela NF-e de aquisi\u00e7\u00e3o (emitida pelo contribuinte substituto). Na impossibilidade de identifica\u00e7\u00e3o da opera\u00e7\u00e3o de entrada da mercadoria, o contribuinte substitu\u00eddo considerar\u00e1 o valor do imposto devido pela opera\u00e7\u00e3o pr\u00f3pria do remetente correspondente \u00e0s entradas mais recentes, suficientes para comportar a quantidade envolvida. (Portaria CAT 42\/2018 , art. 1\u00ba , \u00a7 5\u00ba).<\/span><\/p>\n

Tamb\u00e9m teremos a mesma rejei\u00e7\u00e3o 938 quando a NF-e for emitida por empresa no Simples Nacional com CSOSN 500, em que o destinat\u00e1rio n\u00e3o seja consumidor final, sendo aplicada a mesma regra de valida\u00e7\u00e3o acima descrita.<\/span><\/p>\n

A regra de valida\u00e7\u00e3o em quest\u00e3o \u00e9 de implementa\u00e7\u00e3o opcional a crit\u00e9rio de cada Unidade da Federa\u00e7\u00e3o.<\/span><\/p>\n

O Estado de S\u00e3o Paulo por meio da publica\u00e7\u00e3o da Portaria CAT n\u00ba 42\/2018 , art. 1\u00ba , \u00a7 4\u00ba, desde 1\u00ba.01.2019, j\u00e1 disciplinava sobre a necessidade de o contribuinte substitu\u00eddo que realizar opera\u00e7\u00f5es destinadas ao territ\u00f3rio paulista, com a finalidade de comercializa\u00e7\u00e3o subsequente, prestar estas informa\u00e7\u00f5es em sua NF-e.<\/span><\/p>\n

Na nota fiscal modelo 55 temos ainda o campo \u201cindFinal\u201d que indica se a opera\u00e7\u00e3o est\u00e1 sendo realizado com Consumidor final ou n\u00e3o, se for preenchido com\u201d 0\u201do sistema emissor entender\u00e1 que haver\u00e1 uma sa\u00edda subsequente, se for preenchido com 1 o sistema far\u00e1 a leitura que o destinat\u00e1rio \u00e9 consumidor final.<\/span><\/p>\n

Desta forma, os contribuintes do Estado de S\u00e3o Paulo devem se ater as exig\u00eancias da Portaria CAT 42\/2018 bem com o a Nota T\u00e9cnica objeto desta not\u00edcia para n\u00e3o terem suas NF-e rejeitadas.<\/span><\/p>\n

N\u00e3o confundir as informa\u00e7\u00f5es exigidas no Grupo N com as disposi\u00e7\u00f5es do art. 274, \u00a7 3\u00ba do RICMS-SP\/2000 que s\u00e3o informados em campos espec\u00edficos do documento fiscal eletr\u00f4nico.<\/span><\/p>\n

(Nota T\u00e9cnica 2018.005, Portaria CAT n\u00ba 42\/2018 )<\/span><\/p>\n

FONTE: Editorial IOB<\/strong><\/span><\/p>\n

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