{"id":1997,"date":"2019-05-03T12:24:16","date_gmt":"2019-05-03T15:24:16","guid":{"rendered":"http:\/\/bonettiassociados.com.br\/?p=1997"},"modified":"2019-05-03T12:24:16","modified_gmt":"2019-05-03T15:24:16","slug":"carf-mantem-responsabilidade-solidaria-de-youssef-por-evasao","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bonettiassociados.com.br\/index.php\/2019\/05\/03\/carf-mantem-responsabilidade-solidaria-de-youssef-por-evasao\/","title":{"rendered":"CARF MANT\u00c9M RESPONSABILIDADE SOLID\u00c1RIA DE YOUSSEF POR EVAS\u00c3O"},"content":{"rendered":"

A 1\u00aa Turma Ordin\u00e1ria da 2\u00aa C\u00e2mara da 3\u00aa Se\u00e7\u00e3o do Conselho Administrativo de Recursos Fiscais manteve o doleiro Alberto Youssef como devedor solid\u00e1rio em remessas ao exterior de valores decorrentes de opera\u00e7\u00f5es cambiais fraudulentas, investigadas na opera\u00e7\u00e3o “lava jato”.<\/span><\/p>\n

A turma tamb\u00e9m entendeu que incide Imposto sobre Opera\u00e7\u00f5es Financeiras (IOF) sobre essas remessas ao exterior. Os autos de infra\u00e7\u00e3o mostram que, entre junho de 2011 e mar\u00e7o de 2014, os acusados promoveram a evas\u00e3o fraudulenta de aproximadamente 500 milh\u00f5es de d\u00f3lares por meio de diversas opera\u00e7\u00f5es financeiras. Com a responsabiliza\u00e7\u00e3o solid\u00e1ria, o doleiro ter\u00e1 que ajudar a pagar a multa qualificada de 150% sobre os tributos apurados.<\/span><\/p>\n

O esquema envolveu importa\u00e7\u00f5es fict\u00edcias justificadas pela celebra\u00e7\u00e3o de contratos de c\u00e2mbio por empresas de fachada, como Ind\u00fastria Labogen S.A., Labogen Qu\u00edmica Fina, Piroqu\u00edmica, HMAR, RMV & CVV, entre outras. Os valores foram enviados para as empresas no exterior, que ficavam localizadas em para\u00edsos fiscais e eram controladas por acusados. Os atos de evas\u00e3o ocorreram entre os anos de 2009 e 2013.<\/span><\/p>\n

No voto, o relator, conselheiro Leonardo Vinicius Toledo de Andrade, afirma que, conforme as den\u00fancias do Minist\u00e9rio P\u00fablico Federal e os depoimentos apresentados, “ficou caracterizado que a empresa Piroqu\u00edmica Comercial foi utilizada pelos envolvidos Pedro Argese J\u00fanior, Leonardo Meirelles, Esdra de Arantes Ferreira, Leandro Meirelles e Waldomiro Oliveira, sob o comando de Alberto Youssef para o envio de remessas irregulares de divisas ao exterior, se valendo de importa\u00e7\u00f5es fict\u00edcias e inexistentes com o intuito de lavagem de dinheiro de terceiros e evas\u00e3o de divisas. Foi verificado ainda que a empresa Piroqu\u00edmica simulou opera\u00e7\u00f5es de importa\u00e7\u00e3o pois n\u00e3o houve a efetiva entrada de mercadoria no pa\u00eds, e as opera\u00e7\u00f5es de c\u00e2mbio foram baseadas\u00a0 em documentos fraudulentos”, diz o conselheiro.<\/span><\/p>\n

Para o relator, a atribui\u00e7\u00e3o da responsabilidade solid\u00e1ria da empresa foi motivada pela autoridade fazend\u00e1ria ap\u00f3s Alberto Youssef ser reconhecido como o l\u00edder da organiza\u00e7\u00e3o\u00a0 criminosa.\u00a0<\/span><\/p>\n

“Ele coordenava as atividades dos outros denunciados e era o respons\u00e1vel por todas as decis\u00f5es. Era s\u00f3cio administrador de fato da Piroqu\u00edmica. Conforme consta da decis\u00e3o recorrida, Youseff utilizava as contas da empresa para movimenta\u00e7\u00e3o dos\u00a0 valores recebidos em opera\u00e7\u00f5es irregulares de c\u00e2mbio e evas\u00e3o de divisas, efetuando pagamento de comiss\u00e3o sobre os valores movimentados aos s\u00f3cios da empresa\u201d, diz.<\/span><\/p>\n

O conselheiro afirma tamb\u00e9m que as opera\u00e7\u00f5es de c\u00e2mbio est\u00e3o comprovadas por meio dos respectivos contratos celebrados com a institui\u00e7\u00e3o financeira, “n\u00e3o havendo registro das importa\u00e7\u00f5es mencionadas nos contratos”. “Assim, est\u00e1 demonstrada a ocorr\u00eancia de dolo, fraude e simula\u00e7\u00e3o, decorrente\u00a0 da pr\u00e1tica dolosa de sonega\u00e7\u00e3o, fraude e conluio”, aponta.<\/span><\/p>\n

Segundo o relator, na aprecia\u00e7\u00e3o dos ind\u00edcios apontados com os elementos de prova produzidos pela fiscaliza\u00e7\u00e3o, \u00e9 poss\u00edvel concluir que Youseff teve interesse comum na situa\u00e7\u00e3o que constituiu o cr\u00e9dito tribut\u00e1rio, por possuir interesse econ\u00f4mico e de benef\u00edcios financeiros, mas tamb\u00e9m por possuir estreita rela\u00e7\u00e3o de gest\u00e3o da empresa Piroqu\u00edmica.<\/span><\/p>\n

“Tanto a doutrina quanto a jurisprud\u00eancia entendem que somente se pode cogitar de interesse comum\u00a0 nas situa\u00e7\u00f5es em\u00a0 que duas ou mais pessoas concorrem, em\u00a0 igualdade de condi\u00e7\u00f5es, para a consuma\u00e7\u00e3o do fato previsto em\u00a0 lei descrito. Foi exatamente o que aconteceu pois a empresa tinha interesse comum na situa\u00e7\u00e3o e agiu em igualdade de condi\u00e7\u00f5es para a consuma\u00e7\u00e3o dos fatos apontados”, diz.\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n

L\u00edder Criminoso<\/span><\/p>\n

Youssef foi considerado pelo\u00a0 Minist\u00e9rio P\u00fablico Federal\u00a0 o l\u00edder da organiza\u00e7\u00e3o criminosa.\u00a0 De acordo com o MPF, ele coordenava as atividades dos outros denunciados e era\u00a0 o respons\u00e1vel por todas as decis\u00f5es, al\u00e9m de ser o\u00a0 respons\u00e1vel direto por constituir, comandar, promover,\u00a0 integrar e financiar a organiza\u00e7\u00e3o criminosa.<\/span><\/p>\n

O MPF apurou, ainda, que Youssef estruturou um sistema complexo\u00a0 de remessas ao exterior e evas\u00e3o de divisas, valendo-\u00adse de empresas de fachada e offshores, simulando contratos\u00a0 de importa\u00e7\u00e3o, visando realizar contratos de c\u00e2mbio fraudulentos.<\/span><\/p>\n

Clique aqui para ler o ac\u00f3rd\u00e3o.<\/span><\/p>\n

3201\u00ad005.171<\/span><\/p>\n

FONTE: Conjur \u2013 Por Gabriela Coelho<\/strong><\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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