{"id":56611,"date":"2025-10-30T09:50:08","date_gmt":"2025-10-30T12:50:08","guid":{"rendered":"https:\/\/bonettiassociados.com.br\/?p=56611"},"modified":"2025-10-30T09:50:23","modified_gmt":"2025-10-30T12:50:23","slug":"reforma-tributaria-pode-diminuir-complexidade-fiscal-mas-exige-preparacao-desde-ja","status":"publish","type":"post","link":"http:\/\/bonettiassociados.com.br\/index.php\/2025\/10\/30\/reforma-tributaria-pode-diminuir-complexidade-fiscal-mas-exige-preparacao-desde-ja\/","title":{"rendered":"REFORMA TRIBUT\u00c1RIA PODE DIMINUIR COMPLEXIDADE FISCAL, MAS EXIGE PREPARA\u00c7\u00c3O DESDE J\u00c1"},"content":{"rendered":"

Mapeamento dos processos financeiros, automatiza\u00e7\u00e3o e forma\u00e7\u00e3o de um time especializado s\u00e3o recomenda\u00e7\u00f5es de especialistas para as m\u00e9dias empresas.<\/span><\/p>\n

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A reforma tribut\u00e1ria entrar\u00e1 em vigor em pouco mais de dois meses, no in\u00edcio de 2026. \u00c9 uma tentativa de minimizar a not\u00f3ria complexidade fiscal brasileira para as empresas \u2013 o que requer especial aten\u00e7\u00e3o \u00e0s m\u00e9dias. Muitos desses neg\u00f3cios, a partir de R$ 4,8 milh\u00f5es de faturamento por ano (limite para a ades\u00e3o ao Simples), ainda t\u00eam caracter\u00edsticas de pequenas companhias do ponto de vista fiscal, fazendo emiss\u00f5es manuais e entrando no sistema da Prefeitura para emitir notas fiscais.<\/span><\/p>\n

\u201cSim, muitas, nesse in\u00edcio de faixa de faturamento, ainda est\u00e3o presas \u00e0 manualidade, resolvendo tudo com planilhas e formul\u00e1rios. Elas n\u00e3o tiveram tempo, caixa ou conhecimento para perceber que seu tamanho mudou, que precisam se adaptar, inovar e digitalizar\u201d, diz Guto Fragoso, fundador e CFO da Kamino, empresa especializada em otimiza\u00e7\u00e3o financeira, com foco em pequenas e m\u00e9dias.<\/span><\/p>\n

Outras empresas j\u00e1 est\u00e3o mais integradas, com processos estabelecidos e softwares de Sistemas de Planejamento de Recursos Empresariais (ERPs). Mas isso n\u00e3o significa que tudo fica mais f\u00e1cil. \u201cFizemos um levantamento comparativo entre ERPs e percebemos que a complexidade fiscal brasileira \u00e9 at\u00e9 dez vezes maior que a americana\u201d, afirma Fragoso com base nas opera\u00e7\u00f5es da Kamino nos dois pa\u00edses. A companhia tem uma estrutura offshore com investidores em uma holding sediada nos EUA. Ou seja, um mesmo software que atende bem ao contexto americano precisa ter mais que o dobro de complexidade para operar no Brasil.<\/span><\/p>\n

Um dos principais desafios para as m\u00e9dias \u00e9 seu pr\u00f3prio crescimento\u201d \u2014 Lu\u00eds Garcia, advogado tributarista<\/span><\/p>\n

Segundo ele, o que dificulta o cen\u00e1rio brasileiro \u00e9 que a gest\u00e3o financeira e a apura\u00e7\u00e3o de impostos, duas opera\u00e7\u00f5es, em tese, distintas, acontecem ao mesmo tempo e em tempo real no Brasil, com seus sistemas sempre interligados.<\/span><\/p>\n

Ou seja, cada nota fiscal tem seus impostos e \u00e9 processada dentro do aparato financeiro da empresa. Portanto, o ERP brasileiro n\u00e3o \u00e9 apenas um software cont\u00e1bil, mas um sistema fiscal completo. \u201cEle precisa calcular, apurar e transmitir informa\u00e7\u00f5es de forma integrada e constante. Essa exig\u00eancia eleva o custo e a complexidade da opera\u00e7\u00e3o, especialmente para as m\u00e9dias empresas\u201d, diz Fragoso.<\/span><\/p>\n

O Brasil, com as esferas federal, estaduais e municipais muito apartadas e com seus pr\u00f3prios tributos, soma complica\u00e7\u00e3o \u00e0 vida das empresas. \u201cUm dos principais desafios para as m\u00e9dias \u00e9 seu pr\u00f3prio crescimento\u201d, afirma Lu\u00eds Garcia. Segundo ele, essas companhias passam de uma situa\u00e7\u00e3o em que n\u00e3o tinham uma profissionaliza\u00e7\u00e3o na quest\u00e3o tribut\u00e1ria, com a fun\u00e7\u00e3o delegada a um escrit\u00f3rio de contabilidade, por exemplo, a um em que se veem at\u00e9 mesmo com dificuldade de calcular corretamente tributos, muitas vezes pagando mais do que deveriam.<\/span><\/p>\n

\u201cAs m\u00e9dias de servi\u00e7os, por exemplo, precisam urgentemente se organizar, pois podem se tornar invi\u00e1veis com a reforma tribut\u00e1ria\u201d, diz Garcia. Ele afirma que vai haver uma carga muito grande sobre o setor de servi\u00e7os, por uma s\u00e9rie de particularidades, e que somente uma melhoria operacional poder\u00e1 compensar a perda com esse aumento da carga tribut\u00e1ria.<\/span><\/p>\n

Confira dicas dos especialistas de como navegar pela complexidade fiscal brasileira:<\/span><\/p>\n

D\u00ea um passo em dire\u00e7\u00e3o \u00e0 tecnologia<\/strong><\/span><\/p>\n

Hoje, com tecnologia em nuvem, IA e toda a digitaliza\u00e7\u00e3o, n\u00e3o faz sentido como boa parte do mercado ainda atua, dizem os especialistas. \u201cA empresa tem um software, existe um banco e os dois trocam arquivos. Voc\u00ea gera um, manda para a entidade e ela paga. Ela gera um arquivo de retorno e a\u00ed voc\u00ea imputa no sistema e faz sua concilia\u00e7\u00e3o para ver se o que registrou foi pago. Isso j\u00e1 ficou para tr\u00e1s e tem muita m\u00e9dia empresa fazendo isso\u201d, afirma Fragoso. \u00c9 o tradicional CNAB (Centro Nacional de Automa\u00e7\u00e3o Banc\u00e1ria), que padroniza o layout de arquivos para que os dois lados se entendam.<\/span><\/p>\n

\u201cFoi uma inova\u00e7\u00e3o extraordin\u00e1ria, mas em 1970. Hoje estamos em outro mundo, com as APIs (Interface de Programa\u00e7\u00e3o de Aplica\u00e7\u00f5es), que permitem dois softwares diferentes conversarem, bancos embarcados etc. Logo mais, voc\u00ea vai falar para seu software: \u2018Lan\u00e7a isso, paga isso\u2019. O mundo vai estar integrado em uma situa\u00e7\u00e3o em que o banco e o software ser\u00e3o a mesma coisa\u201d. Segundo Fragoso, existem at\u00e9 empresas grandes no Brasil ainda com dois ou tr\u00eas analistas s\u00f3 checando CNABs, durante todo o dia, gerando milhares de horas gastas.<\/span><\/p>\n

Automatize<\/strong><\/span><\/p>\n

\u201c\u00c9 preciso automatizar tarefas repetitivas e operacionais, mesmo que o sistema seja complexo\u201d, diz Fragoso. \u00c9 importante para a m\u00e9dia empresa otimizar seu tempo e sair do dilema de investir em inova\u00e7\u00e3o, no neg\u00f3cio ou contratar um time para fazer gest\u00e3o financeira e cont\u00e1bil. N\u00e3o h\u00e1 mais espa\u00e7o para planilhas manuais: j\u00e1 existem, at\u00e9 mesmo antes da prolifera\u00e7\u00e3o da Intelig\u00eancia Artificial, v\u00e1rios softwares que t\u00eam como objetivo resolver essas quest\u00f5es tribut\u00e1rias.<\/span><\/p>\n

Tenha um time de talento<\/strong><\/span><\/p>\n

Para a m\u00e9dia que j\u00e1 tem um razo\u00e1vel faturamento, colocar a m\u00e3o no bolso pode trazer benef\u00edcios e economia. \u201cUm dos primeiros passos para sair do emaranhado tribut\u00e1rio \u00e9 ter um time de talento, para saber o que o neg\u00f3cio precisa. A empresa pode tamb\u00e9m capacitar seus pr\u00f3prios colaboradores. Hoje existem cursos de finan\u00e7as, ou online, ou na pr\u00f3pria Funda\u00e7\u00e3o Get\u00falio Vargas. N\u00e3o \u00e9 preciso um longo MBA. S\u00e3o cursos que abrem a mente\u201d, diz Fragoso.<\/span><\/p>\n

Mapeie seus processos<\/strong><\/span><\/p>\n

\u201cOutra necessidade para administrar complexidades \u00e9 essa m\u00e9dia empresa mapear bem seus processos financeiros\u201d, afirma o fundador da Kamino. Desde a entrada de um pedido de compra at\u00e9 o recebimento da fatura do cliente, \u00e9 preciso saber quem \u00e9 o dono daquele processo, qual \u00e9 a m\u00e9trica usada \u2013 ou seja, ter um desenho claro do processo. E ele bate na mesma tecla: digitalize o que puder.<\/span><\/p>\n

Tenha controle sobre seu caixa<\/strong><\/span><\/p>\n

Segundo os especialistas consultados pelo Valor, n\u00e3o tem como pensar na quest\u00e3o tribut\u00e1ria sem pensar na gest\u00e3o do caixa em si. Ter um controle muito detalhado, saber aonde est\u00e1 se gastando, aonde est\u00e3o as despesas. \u201cDentro de uma pequena, um Sebrae pode auxiliar nisso. J\u00e1 para as m\u00e9dias, ter o controle do caixa pode significar ter f\u00f4lego para poder investir no neg\u00f3cio, algo que deveria ser superimportante e priorit\u00e1rio para a empresa\u201d, afirma Fragoso.<\/span><\/p>\n

N\u00e3o deixe o sil\u00eancio arrecadat\u00f3rio ensurdecer a empresa<\/strong><\/span><\/p>\n

\u201cO governo, quando recebe um pouco a menos do que deveria, se manifesta. Quando recebe a mais, n\u00e3o fala nada. \u00c9 o chamado ‘sil\u00eancio arrecadat\u00f3rio'”. Diante da afirma\u00e7\u00e3o de Garcia, muitas m\u00e9dias empresas, por desconhecimento, podem estar pagando mais tributos do que devem. Por isso, ele aconselha fazer um mapeamento dos \u00faltimos cinco anos para descobrir se algo foi pago a mais. E se sim, ir atr\u00e1s do dinheiro.<\/span><\/p>\n

Cuidado com o tranco da reforma<\/strong><\/span><\/p>\n

A Reforma Tribut\u00e1ria ter\u00e1 um per\u00edodo de transi\u00e7\u00e3o para as empresas se adequarem, que vai de 2026 a 2033. O ano de 2026 ser\u00e1 um teste, uma \u201c\u00faltima chance\u201d, segundo os consultores. \u201cEm 2027, com o fim e substitui\u00e7\u00e3o de alguns tributos, pode come\u00e7ar a haver um agravamento muito r\u00e1pido da situa\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria dentro das empresas. Parece uma transi\u00e7\u00e3o lenta, mas do ponto de vista da exist\u00eancia de um neg\u00f3cio, n\u00e3o \u00e9 t\u00e3o lenta assim. N\u00e3o espere 2027 para sentir o tranco. Comece a trabalhar todo esse cen\u00e1rio tribut\u00e1rio agora\u201d, diz Garcia.<\/span><\/p>\n

Cuidado, tamb\u00e9m, com a disrup\u00e7\u00e3o<\/strong><\/span><\/p>\n

A reforma, como um todo, ter\u00e1 vantagens, como a unifica\u00e7\u00e3o das al\u00edquotas e a simplifica\u00e7\u00e3o do imposto sobre o valor agregado, ou VAT, por exemplo. \u201cMas na minha opini\u00e3o \u00e9 uma reforma muito disruptiva, imprevis\u00edvel\u201d, diz Garcia, que acredita que um dos pontos favor\u00e1veis tamb\u00e9m \u00e9 acabar com a guerra fiscal. Ele enumera o complexo sistema tribut\u00e1rio atual, que tem o ICMS, o Imposto Sobre Produtos Industrializados (IPI), o Programa de Integra\u00e7\u00e3o Social (PIS), a Cofins, o Imposto Sobre Servi\u00e7os de Qualquer Natureza (ISS). E d\u00e1 seu veredicto: \u201cA reforma praticamente joga tudo isso no lixo para criar uma nova situa\u00e7\u00e3o, com a substitui\u00e7\u00e3o pela Contribui\u00e7\u00e3o sobre Bens e Servi\u00e7os (CBS) e pelo Imposto sobre Bens e Servi\u00e7os (IBS). Eu acho isso muito complicado. Poderia ser uma mudan\u00e7a gradativa.\u201d<\/span><\/p>\n

Como ficam os impostos das m\u00e9dias?<\/strong><\/span><\/p>\n

Hoje, a an\u00e1lise de especialistas \u00e9 de que empresas de servi\u00e7os podem acabar pagando a conta da redu\u00e7\u00e3o de arrecada\u00e7\u00e3o do setor industrial \u2013 e que o governo n\u00e3o est\u00e1 reparando que os servi\u00e7os n\u00e3o v\u00e3o conseguir passar todo esse aumento de custo para o pre\u00e7o. Essa m\u00e9dia vai ter uma queda de demanda que precisaria ser projetada com uma melhoria operacional interna. \u201cO que nos preocupa \u00e9 essa falta de ci\u00eancia da gravidade da situa\u00e7\u00e3o nesse setor, que ser\u00e1 muito afetado, e onde est\u00e1 grande parte das empresas brasileiras, tanto de porte m\u00e9dio como pequeno tamb\u00e9m\u201d, diz Garcia.<\/span><\/p>\n

Avalie seu setor antes e ap\u00f3s a reforma<\/strong><\/span><\/p>\n

A reforma ser\u00e1 um benef\u00edcio ou um preju\u00edzo? \u201cDepende do setor. No industrial, para a m\u00e9dia, sim. A do agroneg\u00f3cio vai precisar se organizar. O do com\u00e9rcio, tanto varejo quanto atacado, praticamente vai ficar numa situa\u00e7\u00e3o muito semelhante \u00e0 atual, com uma pequena redu\u00e7\u00e3o. O de servi\u00e7os vai ser prejudicado em termos de mais pagamento de tributos. Todas, no fundo, v\u00e3o ser beneficiadas pela simplifica\u00e7\u00e3o, mas isso n\u00e3o significa redu\u00e7\u00e3o de carga tribut\u00e1ria. Por exemplo: com a reforma, o Brasil ter\u00e1 o maior imposto sobre o consumo do mundo. Alguns analistas falam em 28,5%, at\u00e9 30%, o que \u00e9 consideravelmente acima dos demais pa\u00edses que t\u00eam o VAT.\u201d<\/span><\/p>\n

Cuidado com o fisco<\/strong><\/span><\/p>\n

Fragoso, com sua experi\u00eancia comparativa com os EUA \u2013 Benjamin Gleason, que estudou finan\u00e7as na Wharton School e passou por v\u00e1rias empresas por l\u00e1 \u2013, lembra que a Am\u00e9rica tem uma estabilidade institucional de mais de um s\u00e9culo. \u201cL\u00e1 j\u00e1 existe essa cultura do formul\u00e1rio, que pode ser digital, mas \u00e9 uma economia focada na confian\u00e7a, com a apura\u00e7\u00e3o fiscal feita a posteriori e por amostragem. L\u00e1 a legisla\u00e7\u00e3o \u00e9 pr\u00f3-neg\u00f3cio. O governo diz: \u2018Fa\u00e7a o seu neg\u00f3cio e depois me mande o formul\u00e1rio se eu tiver alguma d\u00favida, vou atr\u00e1s de voc\u00ea. E se eu pegar algo errado, a coisa vai ser s\u00e9ria\u2019. No Brasil, existe uma desconfian\u00e7a de que todo mundo vai fazer alguma coisa errada, ent\u00e3o o governo pensa: \u2018Vamos integrar tudo que eu pego na hora\u2019. Nenhuma literatura fala sobre isso, mas essa \u00e9 minha impress\u00e3o da diferen\u00e7a entre os pa\u00edses.\u201d<\/span><\/p>\n

FONTE: VALOR ECON\u00d4MICO – POR RICARDO IVANOV \u2014 S\u00c3O PAULO<\/strong><\/span><\/p>\n

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