{"id":13579,"date":"2020-12-04T10:04:53","date_gmt":"2020-12-04T13:04:53","guid":{"rendered":"http:\/\/bonettiassociados.com.br\/?p=13579"},"modified":"2020-12-04T10:04:53","modified_gmt":"2020-12-04T13:04:53","slug":"erros-que-devem-ser-evitados-para-o-envio-da-efd","status":"publish","type":"post","link":"http:\/\/bonettiassociados.com.br\/index.php\/2020\/12\/04\/erros-que-devem-ser-evitados-para-o-envio-da-efd\/","title":{"rendered":"ERROS QUE DEVEM SER EVITADOS PARA O ENVIO DA EFD"},"content":{"rendered":"

Na hora de elaborar a sua EFD ICMS\/IPI ou EFD-Contribui\u00e7\u00f5es cuidado com o c\u00f3digo do modelo, principalmente os eletr\u00f4nicos.<\/span><\/p>\n

Vamos demonstrar neste artigo os principais erros que devem ser evitados na escritura\u00e7\u00e3o fiscal digital das empresas. O preenchimento das informa\u00e7\u00f5es constantes na EFD n\u00e3o s\u00e3o simples e demandam muita aten\u00e7\u00e3o.<\/span><\/p>\n

C\u00f3digos de modelos errados: Na hora de elaborar a sua EFD ICMS\/IPI ou EFD-Contribui\u00e7\u00f5es cuidado com o c\u00f3digo do modelo, principalmente os eletr\u00f4nicos. Existem muitos registros que s\u00f3 aparecem para determinados modelos, por isso, se voc\u00ea errar ao informar o modelo pode deixar de declarar informa\u00e7\u00f5es importantes. Uma forma de evitar isso \u00e9 sempre conferir os modelos antes de enviar a sua EFD.<\/span><\/p>\n

C\u00f3digos de CFOP e CST errados: Por termos uma variedade muito grande de c\u00f3digos de CFOP e CST \u00e9 normal se confundir ou ter d\u00favidas na hora de declarar. Mas devemos sempre nos atentar antes de declarar e n\u00e3o informar c\u00f3digos incorretos para a opera\u00e7\u00e3o que est\u00e1 sendo declarada. Atitudes como perguntar para a sua consultoria ou outro colega mais experiente podem ajudar a evitar esse tipo de erro.<\/span><\/p>\n

NCM incorretas: A NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) \u00e9 muito importante tanto para quem vende, como para quem compra. Essa nomenclatura \u00e9 essencial para determina\u00e7\u00e3o do IPI, da apura\u00e7\u00e3o de tributos na importa\u00e7\u00e3o e exporta\u00e7\u00e3o, Pis e Cofins e ICMS. Dessa forma a classifica\u00e7\u00e3o deve ser sempre analisada, sendo essa an\u00e1lise de responsabilidade do emitente, pois, ele conhece melhor o item que est\u00e1 vendendo. A escritura\u00e7\u00e3o quando feita sob a NCM corretamente classificada, deve usar dos percentuais de al\u00edquotas vigentes para essa mercadoria.<\/span><\/p>\n

Correla\u00e7\u00e3o entre a base de c\u00e1lculo e as al\u00edquotas dos tributos: Os valores divergentes da multiplica\u00e7\u00e3o da base de c\u00e1lculo e al\u00edquota, normalmente \u00e9 um erro que \u00e9 apontado pelo PVA, mas para evitar tempo fazendo essas corre\u00e7\u00f5es e tendo que reapurar os tributos, o ideal \u00e9 ter uma forma de confer\u00eancia dessa multiplica\u00e7\u00e3o antes de gerar o arquivo para envio ao PVA.<\/span><\/p>\n

Al\u00edquota declarada: O contribuinte tamb\u00e9m deve ter muito cuidado com a al\u00edquota a ser informada, principalmente no ICMS. Se voc\u00ea usar uma al\u00edquota menor que a devida em uma opera\u00e7\u00e3o de entrada, consequentemente estar\u00e1 aproveitando menos cr\u00e9dito, se for o mesmo caso na venda estar\u00e1 recolhendo o imposto a menor, por exemplo. Ent\u00e3o \u00e9 sempre bom ficar atento a correta al\u00edquota a ser usada em cada opera\u00e7\u00e3o.<\/span><\/p>\n

Dados incompletos das notas eletr\u00f4nicas: A equipe respons\u00e1vel por elaborar e entregar estas obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias precisa se atentar se os dados est\u00e3o sendo declarados sem nenhuma omiss\u00e3o. A nota ao ser declarada deve conter todos os seus dados, desde os relacionados a tributa\u00e7\u00e3o, at\u00e9 relacionados aos fretes.<\/span><\/p>\n

N\u00e3o declarar as notas inutilizadas e canceladas: Uma das coisas mais importantes \u00e9 declarar todos os documentos fiscais de venda. Com isso, mesmo as notas canceladas e inutilizadas devem tamb\u00e9m ser declaradas. N\u00e3o fazer o registro dessas notas fiscais \u00e9 importante para que a numera\u00e7\u00e3o esteja toda informada na sua EFD. N\u00e3o importa se a nota foi realmente utilizada ou n\u00e3o, mas a sua numera\u00e7\u00e3o deve ser declarada. Por isso, sempre fa\u00e7a a confer\u00eancia dos n\u00fameros das notas de sa\u00eddas, veja se n\u00e3o falta algum n\u00famero. N\u00e3o encontrando alguma nota, veja com a empresa emissora o que aconteceu com esse documento.<\/span><\/p>\n

Desconhecer as regras de neg\u00f3cio da EFD e as atualiza\u00e7\u00f5es dos manuais: A atualiza\u00e7\u00e3o das regras dos guias pr\u00e1ticos da EFD-ICMS\/IPI e EFD-Contribui\u00e7\u00f5es \u00e9 constante, e acompanhar essas mudan\u00e7as \u00e9 fundamental. O desconhecimento dessas regras pode fazer com que voc\u00ea deixe de informar algum registro ou bloco novo.<\/span><\/p>\n

Correspond\u00eancia entre as declara\u00e7\u00f5es: O contribuinte deve sempre se atentar ao cruzamento das declara\u00e7\u00f5es. Confira sempre se os dados est\u00e3o coerentes, principalmente se na parte do ICMS, alguns estados disponibilizam manuais para que os contribuintes entendam melhor essa correla\u00e7\u00e3o de dados, ent\u00e3o \u00e9 sempre importante estudar esses materiais quando eles existem.<\/span><\/p>\n

Deixar o envio para a \u00faltima hora: \u00c9 fundamental ter tempo para validar, conferir e transmitir as informa\u00e7\u00f5es da EFD. N\u00e3o se deve deixar esse envio para muito pr\u00f3ximo da data final de entrega, sempre que poss\u00edvel tente enviar com tempo de sobra. Entretanto, quando isso n\u00e3o for poss\u00edvel, tente depois do envio original, conferir as informa\u00e7\u00f5es enviadas, e fazer sua corre\u00e7\u00e3o em uma declara\u00e7\u00e3o retificadora o quanto antes.<\/span><\/p>\n

FONTE: Contabilidade na TV<\/strong><\/span><\/p>\n

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